暫估10萬，結(jié)轉(zhuǎn)也是10萬? ?跨年拿到發(fā)票20萬，怎么做分錄老師詳細(xì)給發(fā)一下

補(bǔ)上10萬元成本 借：原材料等10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸：銀行存款

怎么沖暫估? 來年拿到發(fā)票怎么做分錄? ?小規(guī)模公司? ?每個(gè)分錄發(fā)下

你暫估是10萬元的成本。 現(xiàn)在發(fā)票是20萬元，發(fā)票金額是大于暫估成本，不用去沖之前的暫估成本。直接補(bǔ)上少估的10萬元成本就行了。 補(bǔ)上少估的10萬元成本分錄。 借：原材料（寫具體成本科目）100000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）可以抵扣的增值稅金額 貸：銀行存款 同學(xué)也可以把之前的暫估成本分錄發(fā)給老師看看。

借：工程施工-材料10萬? ?貸：應(yīng)付帳款：暫估10萬

借：主營業(yè)務(wù)成本10萬? ?貸：工程施工10

年前就做了這兩筆分錄，今年跨年取的發(fā)票怎么做分錄20萬

紅字沖掉暫估成本 借：工程施工-材料10萬（紅字） 貸：應(yīng)付帳款：10萬（紅字） 借：主營業(yè)務(wù)成本10（紅字） 貸：工程施工10（紅字） 重新按照發(fā)票做分錄 借：工程施工 20 貸：應(yīng)付賬款20 借：主營業(yè)務(wù)成本 20 貸：工程施工20

老師小規(guī)模公司? ? 主要是跨年了也是這樣做分錄嗎

是的，可以這樣做分錄。把暫估沖掉。

保證賬務(wù)清楚金額準(zhǔn)確就行。

一般納稅人做帳一樣嗎

適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都是一樣的。 只有適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要用以前年度損益調(diào)整科目。