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生產(chǎn)出口企業(yè)，實(shí)行免抵退，按照留抵稅費(fèi)退稅，那么賬上月末怎么處理結(jié)平留抵稅額呢
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當(dāng)時(shí)留底在哪個(gè)科目里面掛著？
02/06 14:15
84784967 
02/06 14:15
就是在進(jìn)項(xiàng)稅額的明細(xì)掛的
郭老師 
02/06 14:17
借你交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784967
02/06 14:18
不用交稅呀，是出口企業(yè)，按照留底稅費(fèi)，退稅
郭老師
02/06 14:19
你好，第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)。
第二個(gè)是借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅出口退稅，
借銀行存款貸其他應(yīng)收款，然后把這個(gè)出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增稅不就行了他兩個(gè)就是平的呀，我沒有說(shuō)讓你交稅，哪個(gè)交稅了，交了多少稅款。
84784967
02/06 14:19
意思都轉(zhuǎn)到。 轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎
郭老師
02/06 14:20
是的，都結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目里面呀。平時(shí)都要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都在這里面結(jié)轉(zhuǎn)。
84784967
02/06 14:32
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額呢？月末結(jié)轉(zhuǎn)呢，怎么平賬呢
郭老師
02/06 14:35
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，出口抵減內(nèi)銷
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