?您好，計(jì)提增值稅 小規(guī)模納： ? ? ?借：銀行或應(yīng)收 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ? ? ? 一般人： ? ? ?借：應(yīng)收或銀行 ? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? ? ? 月末根據(jù)銷項(xiàng)稅額減掉可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額算出實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅： ? ? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ? ? 2.計(jì)提經(jīng)營(yíng)所得稅 發(fā)放工資時(shí)計(jì)提應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅： ?借：所得稅費(fèi)用 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

不是發(fā)放工資時(shí)的個(gè)人所得稅，是個(gè)體戶進(jìn)行對(duì)外營(yíng)業(yè)銷售所得收入，要交經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)，應(yīng)該怎樣計(jì)提經(jīng)營(yíng)所得稅？

您好，經(jīng)營(yíng)者（老板）是不申報(bào)工資個(gè)稅的 2.計(jì)提是看利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，減5000/月，專項(xiàng)附加扣除，老板個(gè)人社保后多少金額查稅率計(jì)算的

暈死了，我問的是計(jì)提分錄呀！

哦哦，分錄寫在上面的（下面截圖），您說怎么計(jì)提，我以為是計(jì)算

這不是發(fā)放工資時(shí)的計(jì)提分錄嗎？我問的是對(duì)外經(jīng)營(yíng)銷售所得收入要交經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄呀，明明是經(jīng)營(yíng)所得稅，老師您上面的分錄怎么變成了應(yīng)交個(gè)人所得稅了呀？

對(duì)不起，我才發(fā)現(xiàn)上面發(fā)工資是寫錯(cuò)了，就是經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅，經(jīng)營(yíng)所得是個(gè)稅，我重新寫 稍等

?您好，老板的 ?經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他員工的工資個(gè)稅 計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅 銀行存款