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老師請問下，增值稅多交了9.3元，我元月份的時候應該怎樣入賬
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一般納稅人嗎？如果是的話就多交的當月
借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款
退回來的時候做相反的。
02/08 14:09
84784996 
02/08 14:12
多交的原因是因為，他們有預交的增值稅，當時沒有抵，12月份的時候在抵的，少計提了增值稅，應該怎樣入賬，可不可以做到營業(yè)外支出？
郭老師 
02/08 14:13
抵扣的時候，
借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅
就可以，不需要做營業(yè)外支出。他又不是收回不回來，你是正常抵扣的。
84784996
02/08 14:14
是收不回來了，正常交稅，可以不可以做稅金及附加？
郭老師
02/08 14:17
你好，可以的，可以這么做的
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