企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 一、總則 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。 本制度適用于公司各部門及全體員工。 二、差旅費(fèi)報(bào)銷制度 （一）出差審批 員工出差前需填寫《出差審批表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差。 如因特殊情況需臨時(shí)改變行程或延長(zhǎng)出差時(shí)間，應(yīng)及時(shí)通知部門負(fù)責(zé)人，并在返回后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。 （二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用項(xiàng)目 具體標(biāo)準(zhǔn) 交通費(fèi) 根據(jù)出差地點(diǎn)和交通方式的不同，實(shí)行限額報(bào)銷。如乘坐飛機(jī)，一般經(jīng)濟(jì)艙；火車為二等座；長(zhǎng)途汽車按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。特殊情況需乘坐更高等級(jí)交通工具的，需提前申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)。 住宿費(fèi) 根據(jù)出差地區(qū)的不同，制定相應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線城市每人每天 [X] 元，二線城市每人每天 [X] 元，三線及以下城市每人每天 [X] 元。超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，原則上由個(gè)人承擔(dān)，特殊情況需說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后可按實(shí)報(bào)銷。 餐飲補(bǔ)貼 按出差自然天數(shù)計(jì)算，每人每天 [X] 元，不再報(bào)銷其他餐飲費(fèi)用。如參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，主辦方已提供餐飲的，相應(yīng)扣除當(dāng)天餐飲補(bǔ)貼。 市內(nèi)交通費(fèi) 實(shí)行定額補(bǔ)貼，每人每天 [X] 元，用于補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)用。如因業(yè)務(wù)需要產(chǎn)生的額外交通費(fèi)用（如出租車費(fèi)、網(wǎng)約車費(fèi)等），需在報(bào)銷時(shí)注明事由并提供相關(guān)票據(jù)，經(jīng)審批后可按實(shí)報(bào)銷。 （三）報(bào)銷流程 員工出差返回后，應(yīng)在 [X] 個(gè)工作日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上《出差審批表》、交通票據(jù)、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，按公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，如發(fā)現(xiàn)憑證不完整、費(fèi)用超標(biāo)等問題，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。 經(jīng)審核無誤的差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批后，予以報(bào)銷。 三、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷制度 （一）會(huì)議審批 公司各部門組織召開會(huì)議前，需填寫《會(huì)議審批表》，注明會(huì)議名稱、會(huì)議時(shí)間、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議預(yù)算等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可召開會(huì)議。 會(huì)議預(yù)算應(yīng)根據(jù)會(huì)議規(guī)模、時(shí)間、地點(diǎn)等因素合理編制，確保費(fèi)用控制在合理范圍內(nèi)。 （二）費(fèi)用范圍及標(biāo)準(zhǔn) 會(huì)議場(chǎng)地租賃費(fèi)用：根據(jù)會(huì)議實(shí)際需要，選擇合適的會(huì)議場(chǎng)地，費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。 會(huì)議設(shè)備租賃費(fèi)用：如投影儀、音響設(shè)備等，根據(jù)租賃協(xié)議和實(shí)際使用情況報(bào)銷。 會(huì)議資料印刷費(fèi)用：根據(jù)會(huì)議資料的印刷數(shù)量和印刷成本報(bào)銷。 參會(huì)人員餐飲費(fèi)用：按會(huì)議實(shí)際天數(shù)和參會(huì)人數(shù)計(jì)算，每人每天不超過 [X] 元。如會(huì)議安排住宿，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照差旅費(fèi)報(bào)銷制度中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 其他費(fèi)用：如會(huì)議期間的茶歇、水果等費(fèi)用，應(yīng)在合理范圍內(nèi)報(bào)銷。 （三）報(bào)銷流程 會(huì)議結(jié)束后，會(huì)議組織者應(yīng)在 [X] 個(gè)工作日內(nèi)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》，并附上《會(huì)議審批表》、會(huì)議通知、會(huì)議簽到表、會(huì)議發(fā)票等相關(guān)憑證，按公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核會(huì)議的真實(shí)性、費(fèi)用的合理性以及憑證的完整性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更正。 經(jīng)審核無誤的會(huì)議費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批后，予以報(bào)銷。 四、固定設(shè)備采購(gòu)制度 （一）采購(gòu)申請(qǐng) 各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，提出固定設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)，填寫《固定設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表》，注明設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)金額、采購(gòu)原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交至采購(gòu)部門。 采購(gòu)部門對(duì)各部門提交的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行匯總和審核，根據(jù)公司的資金狀況和實(shí)際需求，制定年度固定設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃。 （二）采購(gòu)流程 詢價(jià)與比價(jià)：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)，通過多種渠道進(jìn)行詢價(jià)，選擇至少三家供應(yīng)商進(jìn)行比價(jià)。在比價(jià)過程中，應(yīng)綜合考慮供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)等因素，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商。 合同簽訂：確定供應(yīng)商后，采購(gòu)部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等條款。 設(shè)備驗(yàn)收：設(shè)備到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和設(shè)備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)設(shè)備的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行詳細(xì)檢查，填寫《設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。如發(fā)現(xiàn)設(shè)備存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。 入庫(kù)與領(lǐng)用：驗(yàn)收合格的設(shè)備，由采購(gòu)部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫《設(shè)備入庫(kù)單》。使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫《設(shè)備領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用設(shè)備。 （三）費(fèi)用報(bào)銷 設(shè)備采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)部門應(yīng)及時(shí)整理采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)合同、設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、入庫(kù)單等相關(guān)憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)的合規(guī)性、發(fā)票的真實(shí)性以及費(fèi)用的合理性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)充或更正。 經(jīng)審核無誤的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司資金審批權(quán)限進(jìn)行審批后，予以報(bào)銷。 五、附則 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。如有與本制度相抵觸的規(guī)定，以本制度為準(zhǔn)。