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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好：咨詢下，以上案例是針對(duì)有限公司投資合伙企業(yè)，如果合伙企業(yè)當(dāng)年產(chǎn)生利潤(rùn)，即使合伙企業(yè)未分配，也會(huì)導(dǎo)致有限公司產(chǎn)生納稅義務(wù)。 1. 合伙企業(yè)投資——有限公司，有限公司產(chǎn)生利潤(rùn)，未分配，合伙企業(yè)會(huì)產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎？ 2. 有限公司投資——有限公司，有限公司產(chǎn)生利潤(rùn)，未分配，有限公司會(huì)產(chǎn)生納稅義務(wù)嗎？ 這個(gè)與被投資主體被分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)或長(zhǎng)期股權(quán)投資有關(guān)嗎？
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合伙企業(yè)投資有限公司，有限公司產(chǎn)生利潤(rùn)未分配，合伙企業(yè)一般不產(chǎn)生納稅義務(wù)，其 “先分后稅”，未分配則無(wú)需就該利潤(rùn)納稅。
被投資公司作為交易性金融資產(chǎn)核算，未分配利潤(rùn)時(shí)投資方一般不產(chǎn)生納稅義務(wù)。
被投資公司作為長(zhǎng)期股權(quán)投資核算：成本法下，未宣告分配時(shí)投資方不產(chǎn)生納稅義務(wù)；權(quán)益法下，會(huì)計(jì)確認(rèn)投資收益但稅法一般不認(rèn)，未分配時(shí)一般不產(chǎn)生實(shí)際納稅義務(wù)，僅需納稅調(diào)整。被投資主體分類(lèi)影響投資方會(huì)計(jì)處理和納稅義務(wù)判斷時(shí)點(diǎn)。
02/08 16:04
84784958 
02/08 16:11
老師 您好~可以和您確認(rèn)下嗎？針對(duì)被投資企業(yè)，會(huì)計(jì)核算科目分類(lèi)為交易性金融資產(chǎn)或長(zhǎng)投，其實(shí)如果投資主體是合伙企業(yè)，并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性影響。這個(gè)分類(lèi)主要是影響有限公司投資有限公司？
樸老師 
02/08 16:14
同學(xué)你好
對(duì)這兩個(gè)公司都有影響
84784958
02/08 16:18
老師 可以問(wèn)下嗎？合伙企業(yè)投資有限公司 如果選擇企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 長(zhǎng)投也是成本法或權(quán)益法嗎？這個(gè)會(huì)計(jì)處理和有限公司一樣嗎？
樸老師
02/08 16:19
同學(xué)你好
是一樣的
84784958
02/08 16:24
如果合伙企業(yè)投資了有限公司 合伙企業(yè)采用：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 那長(zhǎng)期股權(quán)投資只能用成本法吧。這種情況 如果被投資企業(yè)不宣告分紅，合伙企業(yè)的賬務(wù)，需要處理嗎？
樸老師
02/08 16:32
同學(xué)你好
這個(gè)不需要的
84784958
02/08 16:34
謝謝老師！
樸老師
02/08 16:38
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784958
02/08 16:46
老師，不好意思，還可以咨詢您下嗎？
如果被投資企業(yè)是上市公司，分紅一般會(huì)有公告。那未上市公司，我們一般根據(jù)股東會(huì)決議或董事會(huì)決議判斷是否分紅嗎？
嗯嗯，一定五分好評(píng)！
樸老師
02/08 16:53
同學(xué)你好
收到分紅了才做
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