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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
個(gè)稅退付手續(xù)費(fèi)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么正確做分錄？
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您好，有2個(gè)方案，給公司或給申報(bào)人員，政策和分錄是
《個(gè)人所得稅代扣代繳暫行辦法》規(guī)定,對(duì)扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款,付給2%手續(xù)費(fèi).扣繳義務(wù)人可將其用于代扣代繳費(fèi)用開(kāi)支和獎(jiǎng)勵(lì)代扣代繳工作做得較好的辦稅人員.
1、收到返還手續(xù)費(fèi)時(shí):
借:銀行存款，
貸:其他業(yè)務(wù)收入(營(yíng)業(yè)外收入),
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,
2、若企業(yè)收到該筆款項(xiàng)用于獎(jiǎng)勵(lì)給本單位職工時(shí):
借:其他業(yè)務(wù)成本(管理費(fèi)用),
貸:應(yīng)付職工薪洲,
借:應(yīng)付職工薪配酬,
貸:銀行存款.
02/08 20:07
84785000 
02/08 20:08
還要繳增值稅？
董孝彬老師 
02/08 20:09
您好，是的，如果獎(jiǎng)勵(lì)給辦稅人員，就不用交增值 稅了
84785000
02/08 20:16
我們是一般納稅人，返還手續(xù)費(fèi)金額是4256.10，應(yīng)交增值稅是多少？
董孝彬老師
02/08 20:17
您好，增值 稅是 除1.13再乘13%
84785000
02/08 20:18
計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入更好一些吧
董孝彬老師
02/08 20:19
您好，是的，我也是這么認(rèn)為的
84785000
02/08 20:42
這樣做分錄還有計(jì)算對(duì)嗎？其他業(yè)務(wù)收入用不用設(shè)置一個(gè)二級(jí)科目 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還科目？
董孝彬老師
02/08 20:47
您好，是的，這個(gè)計(jì)算正確的哦
84785000
02/08 20:52
老師增值稅稅率不是6%？為什么按13%計(jì)算？
董孝彬老師
02/08 20:58
對(duì)不起，我大意了，這是經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，一般人是6%，政策是2016第36號(hào)文，我們沒(méi)交過(guò)，都是給財(cái)務(wù)作為福利，一起去聚餐
84785000
02/08 21:04
4256.10/1.06*0.06=240.91 是交這些增值稅吧
84785000
02/08 21:12
此分錄后邊只附一張銀行回單 還用其他的嗎
董孝彬老師
02/08 21:23
您好，是的，附件只有一張回單，其他沒(méi)有，收入的附件要求不高的
84785000
02/08 23:24
租員工車輛，私車公用，年租金9600元，需要繳各項(xiàng)稅合計(jì)多少金額？
董孝彬老師
02/08 23:25
您好，正好這個(gè)問(wèn)題我接了，回復(fù)信息了，只有印花稅
84785000
02/09 09:36
沒(méi)有20%個(gè)人所得稅嗎
董孝彬老師
02/09 09:37
您好，這是財(cái)產(chǎn)租賃，800-800等于0沒(méi)有個(gè)稅，一定要每月開(kāi)發(fā)票哦
84785000
02/09 09:38
我們按年開(kāi)票，一個(gè)月一開(kāi)太麻煩了
董孝彬老師
02/09 09:42
您好，那這個(gè)要交個(gè)稅的 9600*（1-20%）*20%
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