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問(wèn)題已解決
我司為房地產(chǎn)行業(yè)，目前有預(yù)交增值稅款，那請(qǐng)問(wèn)增值稅納稅申報(bào)表附表四中“本期實(shí)際抵減稅額”如何填列？
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您好，這樣考慮計(jì)算 的
根據(jù)主表中的應(yīng)納稅額，計(jì)算本期實(shí)際可以抵減的稅額。如果主表中的應(yīng)納稅額大于或等于預(yù)交的增值稅款，那么本期實(shí)際抵減稅額等于預(yù)交的增值稅款；如果主表中的應(yīng)納稅額小于預(yù)交的增值稅款，那么本期實(shí)際抵減稅額等于主表中的應(yīng)納稅額。
02/09 16:57
84785035 
02/09 17:20
老師，“如果主表中的應(yīng)納稅額小于預(yù)交的增值稅款，那么本期實(shí)際抵減稅額等于主表中的應(yīng)納稅額”，本期實(shí)際抵減稅額我怎么感覺(jué)是填0呢
84785035
02/09 17:23
假設(shè)預(yù)交了600萬(wàn)，比如說(shuō)第一種情況，主表中應(yīng)納稅額為750萬(wàn)，則本期實(shí)際抵減額為600萬(wàn)；第二種情況，主表中應(yīng)納稅額是500萬(wàn)，則本期實(shí)際抵減額是多少？第三種情況，主表中應(yīng)納稅額是留抵650萬(wàn)，則本期實(shí)際抵減額又是多少呢？以上三種情況，分別在主表的”分次預(yù)繳稅款“處怎么填列？
董孝彬老師 
02/09 17:25
您好，1.是的
2.實(shí)際抵減500
3.應(yīng)納稅額用了留抵，附四的實(shí)際抵減0
84785035
02/09 17:27
第二種情況，不就相當(dāng)于，我一共預(yù)交了600的增值稅，本期抵減了500么？但是實(shí)際上這個(gè)500抵減的是應(yīng)納稅額啊
84785035
02/09 17:29
這樣填500不就成了是抵減的預(yù)交600里的500了？
董孝彬老師
02/09 17:29
您好，是的，我第一個(gè)信息也是這樣回復(fù) 的嘛
84785035
02/09 17:32
那這三種情況，分別在主表的“分次預(yù)交稅款”處如何填列呢？
董孝彬老師
02/09 17:45
您好，本期實(shí)際預(yù)繳了多少就填多少嘛
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