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問題已解決
我公司有一固定資產(chǎn)2024年在建設，2024年12月份已經(jīng)做了驗收報告，但是到2025年2月才把驗收報告給我這邊，我這邊一直把那筆數(shù)掛在在建工程！直到這個月收到驗收報告（驗收報告的驗收時間是2024年12月的）才轉固定資產(chǎn)可以嗎？還需要做什么處理呢？
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你好，按會計準則理論上是按實質重于形式原則，即達到預計可使用狀態(tài)轉固定資產(chǎn)，在實務上一般是以提交竣工驗收報告或竣工資料為準。如果你在25年2月才轉的話，也問題不大。
02/10 11:24
84784998 
02/10 11:27
我知道吖，但是現(xiàn)在沒辦法了呢！只能做在2月份了！折舊怎么做？
84784998
02/10 11:27
還會不會有其他連帶的問題？
美橙老師 
02/10 11:33
折舊就在轉固的次月計提就好了，就算是12月轉固，計提也是25年，不影響上期損益，后續(xù)審計解釋就一下，以實際收到驗收報告轉固，也不會有多少問題，最多25年少計提兩個月折舊，當然你如果覺得有不想有其他連帶問題，也可以反結賬來調(diào)整賬務處理，但是沒有太多必要。
84784998
02/10 12:21
明白，謝謝哈！
美橙老師
02/10 13:47
不客氣，祝你生活工作愉快！
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