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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)24.9月 我看交接過(guò)來(lái)的會(huì)計(jì) 繳納稅費(fèi)分錄 借:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個(gè)稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發(fā)放工資的時(shí)候才扣回這筆個(gè)稅 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅171.26 貸銀行存款 （請(qǐng)問(wèn)我要在25.1月的對(duì)平這筆分錄咋弄，因?yàn)閷?shí)際個(gè)稅是171.26元，但是產(chǎn)生滯納金0.09公司承擔(dān)了，只不過(guò)繳納的時(shí)候?qū)Ψ阶龅綉?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅里面，發(fā)放又從其他應(yīng)收款-個(gè)稅科目這樣子導(dǎo)致余額都存在） 還有個(gè)稅申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)收入這塊是不是填應(yīng)發(fā)數(shù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
賬務(wù)處理
沖銷(xiāo) 9 月錯(cuò)誤分錄
借：應(yīng)交增值稅 - 個(gè)人所得稅 -171.35
貸：銀行存款 -171.35
做正確分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 171.26
營(yíng)業(yè)外支出 - 滯納金 0.09
貸：銀行存款 171.35
沖銷(xiāo) 10 月錯(cuò)誤分錄
借：管理費(fèi)用 - 職工薪酬 - 原金額
貸：其他應(yīng)收款 - 個(gè)稅 -171.26
銀行存款 - 原金額
做正確分錄
借：應(yīng)付職工薪酬 - 應(yīng)發(fā)工資
貸：其他應(yīng)收款 - 個(gè)稅 171.26
銀行存款 - 實(shí)發(fā)工資
個(gè)稅申報(bào)
收入填應(yīng)發(fā)數(shù)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)再按規(guī)定扣除相關(guān)費(fèi)用和扣除項(xiàng)
02/11 12:52
84785016 
02/11 13:37
那如果在25.1月憑證調(diào)沒(méi)關(guān)系吧，就寫(xiě)分錄調(diào)整幾年幾月幾號(hào)憑證，不紅沖可以嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅171.26
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金0.09
貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅171.35
發(fā)放工資這塊也做分錄調(diào)整
借:其他應(yīng)收款-個(gè)人所得稅171.26
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅171.26
樸老師 
02/11 13:38
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84785016
02/11 13:38
分錄對(duì)的嗎？
84785016
02/11 13:39
事業(yè)單位，工資，社保，公積金，稅費(fèi)不計(jì)提直接繳納沒(méi)關(guān)系嗎？
樸老師
02/11 13:44
同學(xué)你好
對(duì)的
2.要計(jì)提的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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