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問題已解決
老師，我司是小規(guī)模，之前沒有達(dá)到起征點(diǎn)，所以沒有繳納過增值稅， 但是上季度超過起征點(diǎn)了，已經(jīng)繳納了增值稅及附加，要怎么記賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
02/11 15:09
84785034 
02/11 15:14
還用做 借 銷項稅額 貸 未交增值稅 這個分錄嗎
家權(quán)老師 
02/11 15:17
不需要那么麻煩，直接一個科目應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅?
84785034
02/11 15:24
老師，我司印花稅（合同 70 和營業(yè)賬簿 30）繳納了 100 元，其中合同 70 退稅了，再怎么調(diào)整賬目呢
家權(quán)老師
02/11 15:27
借：銀行存款70
貸：稅金及附加70
84785034
02/11 16:52
老師 那計提的 應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 需要調(diào)整嗎
家權(quán)老師
02/11 16:57
不需要的，直接沖稅金及附加就行
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