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買了3萬的紅酒，1萬的白酒，都用來送禮了，我入了庫存商品，分錄怎么做？是不是要視同銷售？
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1、采購
借：庫存商品
? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
? ? ?貸：銀行存款
2、贈送客戶
借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費
? ? ?貸：庫存商品
? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。
贈送按偶然所得申報個稅
02/11 15:11
84784992 
02/11 15:13
視同銷售，進項稅不能抵扣吧
84784992
02/11 15:14
我還要申報個稅？不是申報增值稅嗎？
家權(quán)老師 
02/11 15:15
進項和銷項稅是匹配的，視同銷售也是銷售，所以進項也可以抵扣。
因為客戶是偶然所得，所以需要交個稅
84784992
02/11 15:16
哦哦，那我不用管客戶那邊了
84784992
02/11 15:16
那如果開的是普票呢？
家權(quán)老師
02/11 15:17
開的普票不能抵扣，銷項稅還是正常計算
84784992
02/11 15:20
謝謝老師，真厲害
84784992
02/11 15:21
老師，領(lǐng)導(dǎo)把酒都送禮了，他不讓我交稅，讓我計入福利費，當(dāng)做員工福利，可以這么做賬嗎？
家權(quán)老師
02/11 15:24
不行的，做福利費需要發(fā)放清單，或者領(lǐng)用單據(jù)，
84784992
02/11 15:31
那我們單位買的小零食，我也直接計入福利費了，也沒有什么發(fā)放清單可以嗎？
家權(quán)老師
02/11 15:35
那個是可以的，沒問題的
84784992
02/11 15:41
謝謝老師，謝謝老師
家權(quán)老師
02/11 15:42
不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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