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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們2024年申請(qǐng)成功高新企業(yè)，現(xiàn)在要填寫高新火炬企業(yè)年報(bào)，從公司成立來(lái)到現(xiàn)在一直都是虧損，現(xiàn)在要填寫享受高新企業(yè)所得稅減免金額，享受研發(fā)加計(jì)扣除所得稅減免金額，這兩個(gè)怎么填寫呢
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您好，1.享受高新企業(yè)所得稅減免金額：由于企業(yè)虧損，沒(méi)有實(shí)際享受到所得稅減免，因此該項(xiàng)應(yīng)填寫“0”
2.享受研發(fā)加計(jì)扣除所得稅減免金額：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用及加計(jì)扣除比例（100%）計(jì)算出可享受的減免金額
02/11 15:32
84784959 
02/11 15:44
享受研發(fā)加計(jì)扣除金額，是不是這樣計(jì)算呢，研發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)，加計(jì)扣除就是20萬(wàn)，所得稅享受減免20乘以0.25
董孝彬老師 
02/11 15:51
您好，是的，是這么計(jì)算的
84784959
02/11 16:20
這個(gè)所得稅減免還是有點(diǎn)糾結(jié)是20??0.25還是20??.015呢，我們是高新企業(yè)
董孝彬老師
02/11 16:21
您好，我們已經(jīng)是高企了，乘15%，我們稅率不是25%
84784959
02/11 16:55
那這個(gè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除享受的所得稅優(yōu)惠是不是就是20??0.15
董孝彬老師
02/11 16:57
您好，是?的，是這么計(jì)算填列的
84784959
02/11 17:39
我填寫納稅總額時(shí)，因?yàn)槭翘澅荆瑳](méi)有繳納過(guò)所得稅，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)很多，增值稅也沒(méi)有繳納過(guò)，這個(gè)納稅總額我是不是就填寫印花稅就可以了
董孝彬老師
02/11 17:40
您好，是的，就是填我們實(shí)際繳的各項(xiàng)稅金
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