00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，我們公司以前沒(méi)有繳納社保，現(xiàn)在不少已經(jīng)離職的員工要求幫他們補(bǔ)繳社保，單位部分公司承擔(dān)，其余包括滯納金個(gè)人承擔(dān)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，公司是借管理費(fèi)用-社保，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分，貸銀行存款。
滯納金公司不承擔(dān)，可以不用做。如果要做的話是借其他應(yīng)收款貸，銀行存款，然后扣回的時(shí)候做相反的分錄。
02/12 12:06
84784987 
02/12 12:15
個(gè)人打款是含滯納金的，整體分錄是不是
個(gè)大打款時(shí):借:銀存 貸:其他應(yīng)收
繳納社保時(shí):借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款（這部分是包含個(gè)人部分和滯納金嗎）
貸:銀行存款
沖個(gè)人部分又怎么做賬呢
宋生老師 
02/12 14:04
你好，不用沖了啊
你看你上面的借方，貸方，其他應(yīng)收款部分已經(jīng)做平了。
84784987
02/12 14:13
好的，老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是我們公司以前租的場(chǎng)地，還有搭的簡(jiǎn)易的棚子，金額不大，做了固定資產(chǎn)-房屋建筑物，也計(jì)提了折舊，現(xiàn)在稅務(wù)局問(wèn)我們匯算清繳時(shí)有房租，為什么沒(méi)有繳納房產(chǎn)稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
宋生老師
02/12 14:16
你好，你們是出租了這個(gè)房子，取得租金是嗎？
84784987
02/12 14:25
是租入的
宋生老師
02/12 14:26
你好，租入的是出租房交房產(chǎn)稅了。
84784987
02/12 14:42
沒(méi)有繳房產(chǎn)稅，確把租入的計(jì)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊了
宋生老師
02/12 14:50
你好，你有開(kāi)發(fā)票嗎？你租的房子有沒(méi)有租金發(fā)票
閱讀 159
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
528
意見(jiàn)反饋
