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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月繳納增值稅及附加稅后做增值稅轉(zhuǎn)未繳稅金，銷項(xiàng)稅出現(xiàn)了借方余額，剛好是本月的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額，該怎么辦
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你好，你進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時(shí)候怎么做的？
02/12 15:35
84785045 
02/12 15:45
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
應(yīng)付賬款/實(shí)際應(yīng)付款
郭老師 
02/12 15:46
然后呢，就多了這一個(gè)，就出現(xiàn)了銷項(xiàng)稅額借方余額。
84785045
02/12 15:48
如果按照稅收完稅證明上的未交增值稅的金額入賬，那么我銷項(xiàng)稅就會(huì)出現(xiàn)這一筆的余額
郭老師
02/12 15:51
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。做這個(gè)，你看一下你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有余額嗎？
84785045
02/12 16:05
那這樣在下月我做付增值稅及附加稅的憑證會(huì)有影響嗎，是按照原本的完稅證明上的金額來(lái)付，還是按照已經(jīng)減去那筆金額的來(lái)付呢
郭老師
02/12 16:05
這個(gè)不影響到銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，按照這個(gè)來(lái)交增值稅。
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