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問題已解決
老師想問下今年紅沖去年已經(jīng)抵扣的成本進項發(fā)票，進項稅額轉(zhuǎn)出的話，是否需要更正去年的企業(yè)所得稅，補交稅款，還是說直接在今年的做轉(zhuǎn)出就可以，確認好再回復哦??！
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你好，之前已經(jīng)做了，成本
是實際的業(yè)務不用單獨修改企業(yè)所得稅預繳
匯算清繳的時候納稅調(diào)增就可以
02/12 16:04
郭老師 
02/12 16:05
如果你修改預繳的話，那你賬上和申報的就不一樣。
84785027 
02/12 16:13
如果2025年紅沖的是2023年的進項發(fā)票，匯算清繳調(diào)增是在2025年報2024年匯算調(diào)增嗎？
郭老師
02/12 16:15
2024年做2023年的匯算清繳調(diào)增的
84785027
02/12 20:07
那之前的成本票不含稅是10萬，現(xiàn)在要做納稅調(diào)整怎么填呢？? A105000? 我做了紅沖分錄 借主營業(yè)務成本-10 貸應付賬款-13 貸進項轉(zhuǎn)出3? 我舉的例子? 就是不會填納稅調(diào)整表
郭老師
02/12 20:09
你已經(jīng)全部紅沖了，不能填寫了
在填寫就重復了
84785027
02/12 20:19
老師的意思是我做了紅沖的會計分錄，就不需要做納稅調(diào)整嗎？
84785027
02/12 20:20
那是不是可以理解為，我如果做了納稅調(diào)整就不要做紅沖的會計分錄在賬里面是這個意思嗎？
郭老師
02/12 20:26
因為是在當年你預繳的時候沒有多抵扣所得稅，所以匯算清繳的時候就不用調(diào)整。
84785027
02/12 20:34
沒有聽懂，這個是去年抵扣已經(jīng)用了的成本，現(xiàn)在這票不能用了，不用調(diào)增之前的企業(yè)所得稅嗎？
84785027
02/12 20:35
前面你不說進行納稅調(diào)增嗎？最開始
84785027
02/12 20:35
搞懵了那是選擇哪個對的處理呀
郭老師
02/12 20:48
那是
你
之前已經(jīng)預繳的時候抵扣過企業(yè)所得稅，
所以要求你調(diào)增
現(xiàn)在你修改預繳
沒有抵扣所得稅沒多抵扣所以不調(diào)增
你反結賬修改的話，你充了主營業(yè)務成本預繳的時并沒有抵扣企業(yè)所得稅，你再調(diào)增，你不就重復交稅了嗎？理解一下這句話
84785027
02/12 21:21
沒有說要改預繳的企業(yè)所得稅，是說要改年度的企業(yè)所得稅。
郭老師
02/12 21:51
可是你反結賬修改了你帳上的報表和宣布，可是我覺得不一致嗎？
你是準備這么做
是的話匯算清繳納稅調(diào)整明細表扣除項目30填寫賬載金額
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