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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 有件事請(qǐng)教一下, 10年前我公司進(jìn)來(lái)一批食品飲料 已經(jīng)過(guò)期 沒(méi)有賣(mài)掉 賬上一直掛著 怎么處理呢



是的 老師 怎么處理呢
02/12 16:13

84785020 

02/12 16:16
是因管理不善等原因?qū)е逻^(guò)期,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 是誰(shuí)批準(zhǔn)呢

84785020 

02/12 16:18
哦哦 老師 要稅前扣除的吧 因?yàn)闆](méi)有什么照片憑證

84785020 

02/12 16:21
老師 匯繳調(diào)增 應(yīng)該沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出吧

84785020 

02/12 16:22
因?yàn)槭琴u(mài)不出去 老師

84785020 

02/12 16:24
謝謝老師耐心解答

東老師 

02/12 16:12
實(shí)際上這些東西都已經(jīng)沒(méi)有了,對(duì)吧?

東老師 

02/12 16:14
賬務(wù)處理
- 確認(rèn)損失:借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 貸:庫(kù)存商品(按過(guò)期食品飲料的成本金額)。
- 確定處理方式:若是因管理不善等原因?qū)е逻^(guò)期,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,借:管理費(fèi)用 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢;若是因不可抗力等特殊原因?qū)е逻^(guò)期,借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢。

東老師 

02/12 16:17
肯定就是你們公司內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)層

東老師 

02/12 16:19
你這個(gè)什么資料都沒(méi)有的話(huà),不能稅前扣除

東老師 

02/12 16:21
- 增值稅:若屬于正常經(jīng)營(yíng)損失,如因市場(chǎng)變化、銷(xiāo)售不暢等導(dǎo)致過(guò)期,進(jìn)項(xiàng)稅額無(wú)需轉(zhuǎn)出;若是因管理不善等非正常損失,如倉(cāng)庫(kù)進(jìn)水、保管不當(dāng)?shù)戎率故称凤嬃线^(guò)期,則需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

東老師 

02/12 16:23
屬于銷(xiāo)售不暢 那就不需要

東老師 

02/12 16:25
請(qǐng)幫忙給個(gè)五星好評(píng),多謝,多謝!
