登錄系統(tǒng)：登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入企業(yè)所得稅年報申報模塊。 ? 填寫基礎(chǔ)信息表：準(zhǔn)確填寫企業(yè)基本信息，如納稅人識別號、企業(yè)名稱等，資產(chǎn)總額按實(shí)際情況填寫，如果沒有其他資產(chǎn)，可根據(jù)工資支出等情況估算一個較小的金額，從業(yè)人數(shù)填寫實(shí)際發(fā)放工資的人數(shù)。 ? 填寫主表A100000：營業(yè)收入、營業(yè)成本填0；對于有工資支出的情況，在期間費(fèi)用等相關(guān)行次中，根據(jù)工資計入的科目，將工資支出金額填入對應(yīng)的“管理費(fèi)用”等項(xiàng)目中；利潤總額根據(jù)會計核算的結(jié)果填寫，若只有工資支出，通常為負(fù)數(shù)。 ? 填寫職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表：第1行“一、工資薪金支出”的第1列“賬載金額”填寫會計核算計入成本費(fèi)用的職工工資總額。第2列“實(shí)際發(fā)生額”填寫“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額，即實(shí)際發(fā)放的工資薪金。第5列“稅收金額”，若工資支出符合稅法規(guī)定的扣除條件，通常與第1列、第2列一致。第6列“納稅調(diào)整金額”為第1-5列的余額，一般情況下，若無其他調(diào)整事項(xiàng)，該列為0。