異地預(yù)繳的所得稅是向項(xiàng)目機(jī)關(guān)所在地繳納的，季度申報(bào)時(shí)可以扣除

那老師，現(xiàn)在申報(bào)只要把1月份預(yù)繳的增值稅和附加稅扣除對(duì)嗎？

老師，我現(xiàn)在電子稅局系統(tǒng)里銷(xiāo)項(xiàng)稅額54950.19元，進(jìn)項(xiàng)稅額50312.12元，留底稅額1683.81元，項(xiàng)目款基本結(jié)清，還剩4990元未收沒(méi)開(kāi)票，我現(xiàn)在是把進(jìn)項(xiàng)全部抵扣掉吧？

是的，只扣除增值稅就可以，附加稅是按照增值稅繳納的，扣除了增值稅附加稅就扣除了

老師，我現(xiàn)在就是有個(gè)點(diǎn)搞不懂，之前代賬會(huì)計(jì)做的賬還有庫(kù)存商品60700.5元，現(xiàn)在怎么處理呀？

上面的進(jìn)項(xiàng)全部抵扣，代賬會(huì)計(jì)做的庫(kù)存商品你看下之前入賬的發(fā)票是否一致，庫(kù)存目前是否有庫(kù)存商品實(shí)物

如果賬實(shí)相符 出售時(shí)直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就行

老師，庫(kù)存商品沒(méi)有實(shí)物怎么操作？

也需要轉(zhuǎn)銷(xiāo)才可以清理，申報(bào)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本

老師，你幫我看下現(xiàn)在怎么處理？ 我們是工程服務(wù)裝修

我做銷(xiāo)售收入時(shí)，賬上有成本結(jié)轉(zhuǎn)，是預(yù)付賬款，現(xiàn)在這個(gè)庫(kù)存商品我不知道咋弄

這個(gè)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，你可以確收收入后結(jié)轉(zhuǎn)部分成本

老師，1月份含稅銷(xiāo)售收入648230.46元，銷(xiāo)項(xiàng)稅53523.62元，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額是377964.59元，稅額49135.41元，剛好賬上預(yù)付賬款是427100元。還剩下兩張發(fā)票合計(jì)金額是9037.97元，那么庫(kù)存商品60700.5怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

庫(kù)存商品不是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，你領(lǐng)用施工了才能結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本