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問題已解決
老師請教一下，生產型制造業(yè)，本月有內銷跟外銷（出口）業(yè)務，內銷跟外銷都確認收入了，那本月入賬的進項發(fā)票，用什么方法來區(qū)分本月入賬的這些進項稅額內銷貨物對應用了多少進項，外銷貨物對應用了多少進項呀。
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你好，這個一般是按收入的比例來分配
02/14 15:02
84784961 
02/14 15:05
按收入占比來分配嗎，這樣會有問題不，到時退稅能退得下來不，除了這種方法，還有別的方法嗎
宋生老師 
02/14 15:07
你好，可以問一下當?shù)囟悇站郑此麄兊囊笳＞褪前凑帐杖氲谋壤?/div>
84784961
02/14 15:09
我問過了國稅局，國稅局說，這是你們自行做賬的問題，她們沒有查詢權限
宋生老師
02/14 15:10
實操中就是按收入的比例
84784961
02/14 15:11
好的，我看別的公司，是要求供應商用于內銷的發(fā)票跟外銷的采購發(fā)票，分開開票
宋生老師
02/14 15:22
你好，你也可以這樣子要求。這個企業(yè)自己決定。
84784961
02/14 15:27
這個方法也不現(xiàn)實，我們生產一個產成品，需要用到4000多種物料，然后這4000多種物料需要找N家供應商采購呢，那這樣得忙瘋了，要是我按這種分開開票的話，那本月采購的進項發(fā)票本月入賬本月認證了，那我客戶送貨這邊有時是會隔好多個月才能出貨的，那我實際出貨給客戶后當月確認外銷收入，那我這個用于外銷產品對應的進項又在前面月份認證了，那這樣也會有時間差，銷跟進也匹配不起來呢，所以不太懂這個方法怎么運用了
宋生老師
02/14 15:28
你好，他是按你當月認證和轉出的稅額。
宋生老師
02/14 15:29
比如你收入一共10萬，出口5萬，那么你認證的進項稅有一半是不能退稅的。
84784961
02/14 15:33
還是不太懂
宋生老師
02/14 15:34
你好，比如你的出口的收入是占總收入的20%。
那么你能夠退稅的也就是你的進項的20%。
84784961
02/14 15:35
那我明白了
宋生老師
02/14 15:38
你好，歡迎下次再來探討
84784961
02/14 15:40
感謝老師，那我按我們公司的實際情況，想了一下，還是按收入占比法來分攤進項了
宋生老師
02/14 15:41
你好，絕大部分企業(yè)都是這樣子的。
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