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問題已解決
老師，_我們是物業(yè)公司，既有小區(qū)也有寫字樓的管理，我們每個月先收到供電公司和供水部門的票據(jù)，然后我們就先把錢墊付了，然后根據(jù)發(fā)票從各個單位收取相應(yīng)的水電費(沒有差價，不賺收益)；然后各個小區(qū)也是每個月收到供電公司和供水部門的發(fā)票，先支付費用，但是小區(qū)的水電費又賺取差價，存在兩種情況，這兩種情況應(yīng)該怎么的那個做會計分錄
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寫字樓（無差價）
支付水電費給供電、供水部門時
借：其他應(yīng)收款 —— 寫字樓各單位
貸：銀行存款
從寫字樓各單位收取水電費
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款 —— 寫字樓各單位
小區(qū)（有差價）
支付水電費給供電、供水部門時
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
向小區(qū)住戶收取水電費
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
02/14 15:42
84785009 
02/14 15:47
老師，寫字樓的電費里面還包括了電動車充電樁的電費，充電樁的這個我們有收益，整體寫字樓的電費還能按這個分錄做嗎
樸老師 
02/14 15:48
同學你好
這個可以的
84785009
02/14 15:58
那充電樁的這個電費是不是可以在總的電費里面減掉，然后分錄寫借:其他業(yè)務(wù)成本，貸:銀行存款，兩個分開寫，或者合在一起比如總共20000的電費(其中充電樁電費370元)然后分錄就寫借:其他應(yīng)收款--電費 19630元
借:其他業(yè)務(wù)成本--充電樁電費 370元
貸:銀行存款
樸老師
02/14 16:00
如果充電樁電費是代收代付性質(zhì)(后續(xù)會向使用充電樁的客戶收回對應(yīng)電費)，做法如下:
支付總的電費時:
借:其他應(yīng)收款-電費(未來可收回部分)19630
借:其他業(yè)務(wù)成本-充電樁電費(企業(yè)自身承擔部分)370貸:銀行存款20000
向客戶收回充電樁電費時:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金等 370貸:其他應(yīng)收款-電費 370
若充電樁電費無需向客戶收回，是企業(yè)運營充電樁的成本，則支付電費分錄為:借:其他業(yè)務(wù)成本-電費20000貸:銀行存款 20000
84785009
02/14 16:04
老師，充電樁的電費也是包含在寫字樓的電費里面的，是企業(yè)運營充電樁的電費成本，那這兩筆分錄分開寫還是合在一起寫，而且充電樁的電費包含在寫字樓的總電費里面，我們的會計分錄還是像最上面的分錄一樣記其他應(yīng)收款嗎，然后充電裝的單獨記其他業(yè)務(wù)成本嗎？
樸老師
02/14 16:06
同學你好
對的
是這樣的
84785009
02/14 16:10
好的，老師，那還有小區(qū)的電費，因為小區(qū)的水電費，還有我們物業(yè)公司自己用的電費，是不是應(yīng)該記在管理費用里面，那是不是在給供電公司支付電費時借:主營業(yè)務(wù)成本-電費
借:管理費用-物業(yè)自用電費
貸:銀行存款
然后收到業(yè)主購電購水的分錄不變
借:
樸老師
02/14 16:15
同學你好
對的
是這樣
84785009
02/14 16:18
老師，還有就是如果我們給供電局交的電費總共是10000元，然后業(yè)主購買電是15000元;或者給供電局交的電費是10000元，業(yè)主購買電是5000元，像這兩種情況應(yīng)該怎么處理
樸老師
02/14 16:19
同學你好
開發(fā)票了嗎
84785009
02/14 16:24
我們給業(yè)主沒有開發(fā)票，但是供電局給我們開發(fā)票了
樸老師
02/14 16:28
你收到計入成本
開出去做收入
要開發(fā)票的
樸老師
02/14 16:28
如果不要發(fā)票你就做未開票收入
84785009
02/14 16:35
那會計分錄就還是上面的那兩個分錄，在不變是吧，只不過就是報稅的時候要申報稅是吧
樸老師
02/14 16:37
同學你好
對的
是這樣的
84785009
02/14 16:37
好的謝謝老師
樸老師
02/14 16:41
滿意請給紅五星好評，謝謝
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