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老師，公司之前在租金的廠區(qū)做了簡直的廠棚搭設(shè)，做了固定資產(chǎn)-房租租金物，現(xiàn)在稅務(wù)局講我們有房租租租賃物沒有申報房產(chǎn)稅，要求我們補申報房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
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您好，這個的話，是不是給你們核定稅源了啊，這個
02/16 11:29
84784987 
02/16 11:33
沒有核定稅源，之前匯算清繳已經(jīng)申報好多年了，現(xiàn)在要求我們補交22、23年房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
小鎖老師 
02/16 11:34
您好，那這樣的話，等于說，還是有依據(jù)了，需要補的這個
84784987
02/16 11:36
因為我們沒有核定這個稅源，讓我們從我們另外一個公司補繳
小鎖老師
02/16 11:36
但是都是集團(tuán)單位，這個是
84784987
02/16 11:39
這個補繳以后，我們賬務(wù)也要做相應(yīng)的處理吧，固定資產(chǎn)是不是要做轉(zhuǎn)出，不然后期稅務(wù)還會檢測到匯算清繳有房屋，沒有申報房產(chǎn)稅
小鎖老師
02/16 11:39
對，是轉(zhuǎn)這個意思的，1沒錯
84784987
02/16 11:40
具體轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢
小鎖老師
02/16 11:40
您好，之前借方固定資產(chǎn)你貸方是是什么科目呢
84784987
02/16 11:42
不知道是直接支付的，還是在建工程轉(zhuǎn)入的，很久以前的了，啟用賬套只錄入了期初余額
小鎖老師
02/16 11:43
那就直接 借 營業(yè)外支出? 貸 固定資產(chǎn)
84784987
02/16 11:44
不用從固清轉(zhuǎn)出嗎，還有累計折舊
小鎖老師
02/16 11:45
直接凈值轉(zhuǎn)，凈值的金額
84784987
02/16 11:45
老師，可以發(fā)下完整的賬務(wù)處理嗎
小鎖老師
02/16 11:46
借 固定資產(chǎn)清理? 累計折舊? 貸 固定資產(chǎn) 借 營業(yè)外支出? 貸 固定資產(chǎn)清理
84784987
02/16 11:47
還有一個問題，我們補交房產(chǎn)稅還要同時補交城鎮(zhèn)土地使用稅，城鎮(zhèn)土地使用稅的面積怎么算呢
小鎖老師
02/16 11:47
這個面積是稅務(wù)核定的，要么是按照土地證，只有這兩種
84784987
02/16 11:49
實際廠房是租賃的，可有什么方法確定面積
小鎖老師
02/16 11:50
那就是稅務(wù)核定了，這個
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