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問(wèn)題已解決
總公司幫分公司墊付材料款，分公司一直虧損，無(wú)償還，分公司即將要注銷，分公司的所得稅是匯總總公司一起申報(bào)，總公司將墊付貨款轉(zhuǎn)做了營(yíng)業(yè)外支出，這部分支出在匯算時(shí)，是否需要調(diào)增，還是說(shuō)總公司墊付的這筆款可以和分公司收到的在匯算時(shí)可以抵銷
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
匯總申報(bào)合并抵消就可以的
02/17 08:38
84784959 
02/17 08:40
老師，再請(qǐng)教另一個(gè)問(wèn)題，幾年前支付班組的勞務(wù)費(fèi)，一直沒(méi)有發(fā)票，掛的預(yù)付賬款，現(xiàn)在轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，匯算是否要調(diào)增呢
郭老師 
02/17 08:43
需要的，這個(gè)沒(méi)法抵扣所得稅的
84784959
02/17 08:43
好的，謝謝老師
郭老師
02/17 08:48
不用客氣，工作愉快。
84784959
02/17 09:47
老師，總公司墊付的款項(xiàng)，總公司是轉(zhuǎn)入了營(yíng)業(yè)外支出，那匯算時(shí)總分公司做抵消，應(yīng)該怎么填表呢，分公司的掛的是應(yīng)付賬款，憑證是否要調(diào)整
郭老師
02/17 09:48
那你們填寫(xiě)合并報(bào)表嗎？出合并報(bào)表的時(shí)候已經(jīng)合并之后了。按照合并報(bào)表利潤(rùn)表來(lái)填寫(xiě)。
84784959
02/17 09:51
可是應(yīng)付賬款不會(huì)影響利潤(rùn)表呀
郭老師
02/17 09:53
借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。做了這個(gè)分錄之后再合并。
84784959
02/17 09:54
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
02/17 09:55
不用客氣，工作愉快。
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