您好，建議如下處理：1 月做管理費(fèi)用憑證時(shí)，如果沒有收到發(fā)票，但費(fèi)用確實(shí)已經(jīng)發(fā)生，可以先做暫估入賬處理。例如，借：管理費(fèi)用 —— 暫估；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。 2 月處理：2 月收到發(fā)票后，先沖銷 1 月的暫估憑證，即借：管理費(fèi)用 —— 暫估（紅字）；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（紅字）。然后再根據(jù)發(fā)票做正確的憑證，借：管理費(fèi)用；應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）；貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。