那么取得發(fā)票后該如何做賬？！

您好，沖回原分錄，再做正確金額的分錄，2個(gè)分錄中

?您好，剛才沒寫完。損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，同時(shí)申報(bào)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

年報(bào)中的成本就用實(shí)際成本！

您好，是的，是這么理解的

哦哦！ 還有就是在匯算清繳時(shí)， 有一筆勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)的罰款！因農(nóng)民工專戶設(shè)立遲，導(dǎo)致的罰款！ 該筆罰款可以在企業(yè)所得稅錢扣除嗎？！ 需要調(diào)整嗎？！

您好，這個(gè)是行政罰款，不能稅前扣除，要納稅調(diào)增哦

哦！麻煩您了！ 還有就是24年的項(xiàng)目！ 預(yù)付了招標(biāo)代理費(fèi)！但對(duì)方一直沒有開票！ 請(qǐng)問我現(xiàn)在匯算清繳時(shí)要提高成本！ 這個(gè)預(yù)付招標(biāo)代理費(fèi)在25年2月份取得發(fā)票了！我是不是可以把24年年報(bào)中的成本加上這個(gè)代理費(fèi)??？！

您好，不用納稅調(diào)增的，因?yàn)樵趨R繳前來發(fā)票了 企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號(hào)> ·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

我在第四季度季度預(yù)交時(shí)，沒有計(jì)入成本！ 只是做了借 預(yù)付，貸 銀行！ 所以，并沒有計(jì)入成本！ 現(xiàn)在取得發(fā)票，但是這個(gè)成本應(yīng)該計(jì)入24年?。?/div>