那么取得發(fā)票后該如何做賬？！

您好，沖回原分錄，再做正確金額的分錄，2個分錄中

?您好，剛才沒寫完。損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時申報2024年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

年報中的成本就用實際成本！

您好，是的，是這么理解的

哦哦！ 還有就是在匯算清繳時， 有一筆勞動保障監(jiān)察大隊的罰款！因農(nóng)民工專戶設(shè)立遲，導(dǎo)致的罰款！ 該筆罰款可以在企業(yè)所得稅錢扣除嗎？！ 需要調(diào)整嗎？！

您好，這個是行政罰款，不能稅前扣除，要納稅調(diào)增哦

哦！麻煩您了！ 還有就是24年的項目！ 預(yù)付了招標(biāo)代理費！但對方一直沒有開票！ 請問我現(xiàn)在匯算清繳時要提高成本！ 這個預(yù)付招標(biāo)代理費在25年2月份取得發(fā)票了！我是不是可以把24年年報中的成本加上這個代理費啊？！

您好，不用納稅調(diào)增的，因為在匯繳前來發(fā)票了 企業(yè)成本費用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號> ·企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算,在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。

我在第四季度季度預(yù)交時，沒有計入成本！ 只是做了借 預(yù)付，貸 銀行！ 所以，并沒有計入成本！ 現(xiàn)在取得發(fā)票，但是這個成本應(yīng)該計入24年?。?/div>