00:10:00
問題已解決
老師，我公司（小規(guī)模納稅人）轉(zhuǎn)讓名下一宗土地使用權(quán)給甲公司，找第三方評估公司出具的評估價為2212.18萬元，根據(jù)評估價值，我們兩家公司制定轉(zhuǎn)讓合同時，依據(jù)評估公司給的這個價格，如何分離出不含稅價、稅款金額及稅率呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，稅率9%，不含稅價=2212.18/1.09=2029.52293578，稅額=2212.18/1.09*0.09=182.65706422，
02/18 11:10
84784964 
02/18 11:15
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，且我公司是在2022年受讓該宗土地，受讓總價是2201萬元。目前以評估價值轉(zhuǎn)讓，我公司要考慮什么稅，稅率分別是多少呢？
小愛老師 
02/18 11:32
您好，小規(guī)模納稅人征收率3%，可以按1%，以2212.18萬轉(zhuǎn)讓，增值稅2212.18/1.01*0.01=21.90萬，附加稅21.9*12%/2=1.314萬
印花稅2212.18*5/10000=1.11萬，企業(yè)所得稅((2212.18-2201)/1.01-1.31-1.11)*5%=0.43萬
84784964
02/18 11:37
老師，增值稅不是按照本次轉(zhuǎn)讓價2212.18萬元及之前我公司受讓土地時的價格2201萬元間的差額計算嗎？
小愛老師
02/18 11:53
您好，中華人民共和國增值稅法：第三章第十四條：按簡易方法計算繳納增值稅的，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷售額。
84784964
02/18 11:57
如果是一般納稅人，是按照我上面講的差額計算增值稅嗎
小愛老師
02/18 12:00
您好，一般納稅人可以的，小規(guī)模如果轉(zhuǎn)讓2016.4.30前的也可以按差額按5%征收率的
小愛老師
02/18 12:02
一般納稅人稅率9%（2016.4.30以后取得的）
閱讀 70
描述你的問題，直接向老師提問
568
意見反饋
