反開票的稅額是1％. 那老師收入怎么做？

你們是收購方，買入商品，那個(gè)不是銷售，不做收入

哦哦，我說呢怎么都捋不清楚，第一個(gè)問題那老師就是說我們只要反向開票了只做成本就行了是吧 第二個(gè)問題：那老師全做庫存商品了怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉啊

銷售出庫的時(shí)候 借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

反向開票分錄：借庫存商品10元 貸銀行存款 10元 結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10元 貸：庫存商品 這樣對(duì)不對(duì)老師

是的，就是那樣做的哈

老師那我們是一般納稅人，反向開出去的是1％的發(fā)票， 這一個(gè)點(diǎn)那就做待認(rèn)證還按小規(guī)模做？

那邊收到普票不能抵扣的

對(duì)的我們開的是普票，您不是說應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)嗎？那這個(gè)是我們的進(jìn)項(xiàng)

還有老師那我們銷售出庫的時(shí)候肯定是比回收的價(jià)格高，那出現(xiàn)的差額呢？

開的是免稅普票，才能計(jì)算進(jìn)項(xiàng)

老師您看一下我們反向開出去的發(fā)票數(shù)普通發(fā)票 借：庫存商品99009.9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅990.1 貸：銀行存款 最后這990.1怎么處理？

那個(gè)不能體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)的。稅率是1%,應(yīng)該開免稅普票才能抵扣

老師那這種發(fā)票賬務(wù)分錄怎么做？

直接含稅計(jì)入庫存商品

還有老師那我們銷售出庫的時(shí)候肯定是比回收的價(jià)格高，那出現(xiàn)的差額呢？ 老師那這個(gè)呢

老師這個(gè)問題不用回答了我知道了謝謝您

差額就是你們的利潤(rùn)虧損