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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)教一下啊，24年12月份的賬在25年一月份結(jié)，那產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等不是體現(xiàn)在一月份嗎，也在一月份繳納了，請(qǐng)問(wèn)這些稅要計(jì)提在24年否?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
2024 年 12 月業(yè)務(wù)產(chǎn)生的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等通常應(yīng)計(jì)提在 2024 年。企業(yè)所得稅按年計(jì)征，需在 2024 年 12 月計(jì)提以反映當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果和稅負(fù)；增值稅若 12 月發(fā)生應(yīng)稅行為就產(chǎn)生納稅義務(wù)，需當(dāng)月計(jì)提；印花稅若 12 月有應(yīng)稅行為發(fā)生，也應(yīng)在當(dāng)月計(jì)提，這樣能使財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確反映各期經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)成果，符合準(zhǔn)則和稅法要求。
02/18 18:22
84785044 
02/18 18:25
老師有相關(guān)分錄嗎？麻煩幫忙提供一下
樸老師 
02/18 18:30
你要計(jì)提的分錄嗎
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84785044
02/18 18:33
我現(xiàn)在是24年12月份的憑證沒(méi)有計(jì)提，但我25年一月這些稅都交了，我該怎么寫分錄呢
樸老師
02/18 18:39
同學(xué)你好
你補(bǔ)計(jì)提就可以了
樸老師
02/18 18:39
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
84785044
02/18 22:51
如果我不補(bǔ)計(jì)提，而是直接做借 所得稅費(fèi)用 貸銀行貸款，這樣可以嗎
84785044
02/18 22:52
像企稅有十幾萬(wàn)，我是一定要補(bǔ)計(jì)提嗎？要用到利潤(rùn)分配）未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎
樸老師
02/19 06:53
不可以，這個(gè)必須要計(jì)提
84785044
02/19 07:34
那補(bǔ)計(jì)提不用利潤(rùn)分配—為分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎？直接補(bǔ)到今年就可以嗎？像企稅 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款 這樣就可以嗎？十幾萬(wàn)的稅
樸老師
02/19 08:06
金額不大可以直接用所得稅費(fèi)用
如果金額幾千以上那就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785044
02/19 08:10
十幾萬(wàn)是大還是小呢？
樸老師
02/19 08:11
大的
你們是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785044
02/19 08:12
小企業(yè)會(huì)計(jì)
樸老師
02/19 08:13
那你就直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
84785044
02/19 08:32
那去年的年度匯算清繳我填報(bào)的時(shí)候這個(gè)十幾萬(wàn)要填在哪里啊
樸老師
02/19 08:35
同學(xué)你好
正常填寫就可以了
84785044
02/19 08:36
不是說(shuō)用利潤(rùn)分配—為分配利潤(rùn)這個(gè)科目去調(diào)整的話年度匯算清繳也要去更改嗎
樸老師
02/19 08:38
同學(xué)你好
你按補(bǔ)計(jì)提后的數(shù)據(jù)申報(bào)就可以
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