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老師，問題一：社保和公積金是月底繳納當月的，需要計提嗎？問題二：如果要計提，計提和繳納分錄怎么做？問題三：應(yīng)付職工薪酬的二級科目都有哪些？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，問題一，需要計提。
問題二，計提分錄為：
借：管理費用
銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
-公積金
問題三，二級科目包含工資、福利費、獎金、養(yǎng)老保險等。
02/18 21:02
84785018 
02/18 21:09
老師，之前只有工資和年終獎計提到應(yīng)付職工薪酬一級科目。25年1月份開始計提社保，福利費等。會計軟件怎么調(diào)整以前年度的各項數(shù)據(jù)連接上？
小敏敏老師 
02/18 21:28
當期時直接計入成本費用科目，貸記銀行存款嗎？
84785018
02/18 21:37
是的。做的是 借：管理費用_社保費，其他應(yīng)收款_社保費 貸：銀行存款
小敏敏老師
02/18 21:45
正常是，借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納時，
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
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