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問題已解決

老師,去年的一張發(fā)票異常進項稅在去年12月調(diào)整,在今年一月份做賬,是不是需要補計提一下,然后沖減未分配利潤啊

84785017| 提問時間:02/18 21:59
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,發(fā)票異常就不讓稅前扣了,但我們錢是花了,分錄可以補在24年,不反結(jié)賬的話,損益科目用以前年度損益調(diào)整(沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤)代替,在年度匯繳時納稅調(diào)增
02/18 22:01
84785017
02/18 22:04
代記賬給我們做了2張憑證 1借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅2借未分配利潤 貸進項稅額轉(zhuǎn)出,這樣對嗎?但是我沒太理解第一張憑證的意思
董孝彬老師
02/18 22:07
您好,分錄對的,第一個分錄是把應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785017
02/18 22:08
然后再轉(zhuǎn)出對嗎?轉(zhuǎn)出后還需要調(diào)增?
董孝彬老師
02/18 22:09
您好,轉(zhuǎn)出對的,因為抵扣了,調(diào)增是這個發(fā)票異常不能稅前扣
84785017
02/18 22:11
因為是去年的所以我們在匯算清繳的時候再調(diào)增是吧,那調(diào)增的話填表寫其他里嗎?
董孝彬老師
02/18 22:11
您好,這2分錄沒有調(diào)增,未分配利潤借方是減少利潤
84785017
02/18 22:12
那匯算清繳還需要調(diào)增嗎
董孝彬老師
02/18 22:14
您好,要調(diào)增的,原來記入成本費用的未稅部分,減少利潤了,要調(diào)增,這個稅的部分,我們補交了,不會再凋增
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