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實(shí)務(wù)
問題已解決
11月員工離職，稅務(wù)系統(tǒng)原因?qū)е乱粋€(gè)離職員工醫(yī)保交了公司和個(gè)人部分共計(jì)400元，做了其他應(yīng)收款-稅務(wù)退回醫(yī)保費(fèi)用，后來這部分沒有退公司還是交了，要怎么做賬沖掉呢？
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您好，借：管理費(fèi)用-五險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)收款-稅務(wù)，這個(gè)只能是公司承擔(dān)了，增加公司費(fèi)用，
02/18 22:17
84785000 
02/18 23:04
能做營業(yè)外支出沖掉嗎？
董孝彬老師 
02/18 23:05
您好，不合適，這個(gè)科目不般不用，稅務(wù)查的重點(diǎn)呢
84785000
02/18 23:05
因?yàn)閱T工當(dāng)月用了醫(yī)保，稅務(wù)不能退回，員工自己承擔(dān)了，但是前期做了其他應(yīng)收款了
董孝彬老師
02/18 23:07
您好，那我們把原來錯(cuò)的分錄紅沖了，再做正確的分錄嘛，您說員工承擔(dān)了，公司沒有損失，
84785000
02/18 23:07
后面?zhèn)€人部分和公司部分都是從員工工資里面扣除了
董孝彬老師
02/18 23:08
哦哦，原分錄紅沖，再做正確的扣除分錄，賬自然就調(diào)整過來的
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