是收到的款，好像是我之前申請的個稅手續(xù)費

哦哦，對對，稅務相關的都是待報解預算收入 這有2個處理? ? 個稅手續(xù)費退回，若不支付給申報人員: 借:銀行存款 貸:其他收益 ? 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 個稅手續(xù)費退回，若支付給申報人員，收到時: 借:銀行存款 貸:其他應付款 ?應交稅金-應交增值稅-銷項稅 支付給申報人員時: 借:其他應付款 貸:銀行存款 個稅手續(xù)費返還要繳納增值稅6%。根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1中《銷售服務、無形資產、不動產注釋》銷售服務的第六款第八項規(guī)定：經紀代理服務，是指各類經紀、中介、代理服務。包括金融代理、知識產權代理、貨物運輸代理、代理報關、法律代理、房地產中介、職業(yè)中介、婚姻中介、代理記賬、拍賣等。 代扣代繳個人所得稅手續(xù)費返還屬于經紀代理服務，

怎么繳納增值稅呢？難道我公司給稅務局開票嗎？

您好，不用開票，申報的是未開票收入，一般人在附表一的第5和6列，小規(guī)模填在1行次

我1月收到的，2月再申報行嗎？現(xiàn)在1月的稅都報完了

我收到的個稅手續(xù)費返還是33241元，這個金額是含稅的還是不含稅的？

您好，可以的哦， ?收到的錢是含稅金額，除1.06再乘0.06就是增值稅

那我1月沒有申報增值稅，收到的33241元怎么做賬呢？

是不是實務中大家收到個稅手續(xù)費返還都沒有交增值稅??？我問了一個在醫(yī)藥公司做會計的同學，她們都沒交增值稅

您好，借：銀行? 貸：其他應付款 我們每年都交的，不要因為這個有稅務風險

我公司在廣州，廣州是不是不用交？

我公司適用小企業(yè)會計準則，是不是收到個稅手續(xù)費返還計入營業(yè)外收入？

我1月份收到個稅手續(xù)費返還，2月才申報，是不是納稅義務晚了，會不會被罰款或者要求交滯納金？

您好，廣州也要交，這是全國性政策 2.沒有其他收益，寫營業(yè)外收入是可以的 3.不會的，收到時已過申報期

1月收到的，2月申報1月增值稅時已經收到了，但我2月申報1月增值稅時沒申報。3月申報2月增值稅時再申報行不？

您好，行的哦，放心，不會有稅務?風險

非常感謝老師的耐心解答。

?祝2025年：愿您所想，皆您所愿! ? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~

老師，申報個稅手續(xù)費返還只要按照未開票收入，在一般人在附表一的第5和6列填寫就好了，其他的什么都不用做是嗎？

您的，申報只有這個操作，賬上也就是我第一信息寫的分錄