問(wèn)題已解決
老師有個(gè)員工今年1月份發(fā)的工資是8956,發(fā)的是人家去年11-12月的工資。那么現(xiàn)在2月份我申報(bào)個(gè)稅,我該怎么申報(bào)?她要交個(gè)稅嗎?需要交多少?



藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
在2月份申報(bào)1月份發(fā)放的工資薪金個(gè)稅時(shí),應(yīng)按實(shí)際發(fā)放金額8956元進(jìn)行申報(bào)。是否需要繳納個(gè)稅及具體金額,需要根據(jù)該員工的專項(xiàng)附加扣除等情況確定,以下是假設(shè)沒(méi)有專項(xiàng)附加扣除等情況下的計(jì)算:
計(jì)算累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額
根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定,工資薪金所得以累計(jì)收入減除累計(jì)減除費(fèi)用、累計(jì)專項(xiàng)扣除、累計(jì)專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額為累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。1月份累計(jì)收入為8956元,累計(jì)減除費(fèi)用為5000元,假設(shè)無(wú)專項(xiàng)扣除及其他扣除,則1月累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=8956-5000=3956元。
查找適用稅率和速算扣除數(shù)
根據(jù)個(gè)人所得稅預(yù)扣率表,不超過(guò)36000元的部分,預(yù)扣率為3%,速算扣除數(shù)為0。
計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額
應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)=3956×3% - 0=118.68元。
若該員工有專項(xiàng)附加扣除、專項(xiàng)扣除等項(xiàng)目,需在計(jì)算時(shí)予以減除后再確定應(yīng)納稅額,具體可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
02/19 10:15

84785026 

02/19 10:17
謝謝老師那么填寫(xiě)員工信息的時(shí)候,入職時(shí)間我填什么時(shí)候?

藍(lán)小天老師 

02/19 10:19
填寫(xiě)員工合同簽訂的入職日期

84785026 

02/19 10:20
老師還有個(gè)員工也是今年1月份發(fā)的,做的2筆轉(zhuǎn)賬,第一筆金額是4197,銀行用途寫(xiě)的是12、1月工資。第二筆金額是18000,銀行用途寫(xiě)的是9-12月工資。那么在沒(méi)有扣除數(shù)的情況下,怎么交個(gè)稅?謝謝

藍(lán)小天老師 

02/19 10:25
在沒(méi)有扣除數(shù)的情況下,計(jì)算該員工1月份工資薪金的個(gè)稅步驟如下:
計(jì)算累計(jì)收入
該員工1月份發(fā)放的工資總計(jì)為兩筆金額之和,即4197+18000=22197元。
計(jì)算累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額
累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)減除費(fèi)用,1月份累計(jì)減除費(fèi)用為5000元,則22197-5000=17197元。
查找適用稅率和速算扣除數(shù)
根據(jù)個(gè)人所得稅預(yù)扣率表,不超過(guò)36000元的部分,預(yù)扣率為3%,速算扣除數(shù)為0。
計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額
應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù),即17197\times3\%-0=515.91元。
因此,該員工在沒(méi)有扣除數(shù)的情況下,1月份工資應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅515.91元。

84785026 

02/19 10:28
老師個(gè)稅怎么高,有沒(méi)有其他辦法不扣

84785026 

02/19 10:29
能不能他們發(fā)的工資用一部分發(fā)票來(lái)抵扣,借款

藍(lán)小天老師 

02/19 10:33
用發(fā)票報(bào)銷時(shí)違規(guī)的,不建議

84785026 

02/19 10:49
老師如果這2個(gè)員工公司不給她們報(bào)個(gè)稅,她們年底自己匯算清繳,這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題?

藍(lán)小天老師 

02/19 10:52
發(fā)工資的公司具有扣繳義務(wù),必須要代扣個(gè)稅

84785026 

02/19 11:01
老師那么以后明年年度匯繳,她們這個(gè)1月份交的個(gè)稅是不是要退回來(lái)

藍(lán)小天老師 

02/19 11:11
沒(méi)有超過(guò)全年的額度,可以退回

84785026 

02/19 11:14
沒(méi)有超過(guò)全年的額度 可以退回 。這個(gè)全年額度是多少呢?

藍(lán)小天老師 

02/19 11:15
每個(gè)月5000的額度,全年就是6萬(wàn)

84785026 

02/19 11:16
他如果超過(guò)了6萬(wàn)呢 ?

藍(lán)小天老師 

02/19 11:18
個(gè)人所得稅稅率表如下:
綜合所得適用
級(jí)數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率 扣除數(shù)
1 不超過(guò)36000元的 3% 0
2 超過(guò)36000元至144000元的部分 10% 2520
3 超過(guò)144000元至300000元的部分 20% 16920
4 超過(guò)300000元至420000元的部分 25% 31920
5 超過(guò)420000元至660000元的部分 30% 52920
6 超過(guò)660000元至960000元的部分 35% 85920
7 超過(guò)960000元的部分 45% 181920
