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問(wèn)題已解決
老師，關(guān)于遞延所得稅，是不是只在匯算清繳時(shí)，調(diào)整計(jì)算，如果有暫時(shí)性差異，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債，計(jì)算過(guò)程和遞延所得稅分錄都單獨(dú)記錄，分錄不在帳上記，調(diào)整申報(bào)表就行，對(duì)不對(duì)？
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不對(duì)。遞延所得稅在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)計(jì)量，存在暫時(shí)性差異時(shí)，計(jì)算和分錄都要在賬上記，并非只在匯算清繳時(shí)調(diào)整，也不是僅調(diào)申報(bào)表。
02/19 12:13
84785019 
02/19 12:16
老師，什么情況下只調(diào)表不調(diào)帳？
樸老師 
02/19 12:24
報(bào)表重分類不用調(diào)賬的
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