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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提24年度所得稅，有彌補(bǔ)以前年度虧損，是按照實(shí)際計(jì)提還是按照利潤(rùn)總額計(jì)提？
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計(jì)提 2024 年度所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損時(shí)，應(yīng)按彌補(bǔ)后的金額計(jì)提，不是按利潤(rùn)總額計(jì)提。計(jì)算公式為：應(yīng)納稅所得額 = 利潤(rùn)總額 - 彌補(bǔ)以前年度虧損，再用應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率得出計(jì)提金額。如企業(yè) 2024 年利潤(rùn)總額 200 萬(wàn)元，以前年度可彌補(bǔ)虧損 50 萬(wàn)元，稅率 25%，應(yīng)納稅所得額為 150 萬(wàn)元，計(jì)提所得稅費(fèi)用為 37.5 萬(wàn)元。
02/19 13:52
84784969 
02/19 14:09
那以前年度損益要不要做調(diào)整
樸老師 
02/19 14:17
同學(xué)你好
涉及損益的就要
84784969
02/19 14:18
老師需要調(diào)整嗎
樸老師
02/19 14:25
同學(xué)你好
這個(gè)不用的
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