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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,你好,研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目月末必須要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研究費(fèi)用嗎



您好,是的,這個(gè)是要費(fèi)用化的
02/19 15:58

84784991 

02/19 16:22
老師,是這樣的,我每個(gè)月末都有結(jié)轉(zhuǎn),但是因?yàn)橹霸路萦?jì)算有誤,導(dǎo)致研發(fā)工資多做了,發(fā)現(xiàn)的當(dāng)月進(jìn)行 調(diào)整,導(dǎo)致研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工期末余額為貸方,那我月末研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工科目就沒(méi)辦法進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn),期末有余額,且體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的開(kāi)發(fā)支出上,這樣有問(wèn)題嗎

劉艷紅老師 

02/19 16:29
這個(gè)要把這個(gè)貸方余額沖掉
借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
貸:本年利潤(rùn)

84784991 

02/19 16:34
老師,研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工借方表示的當(dāng)月投入的人工,這樣的話不是導(dǎo)致研發(fā)費(fèi)用增加了嗎?相當(dāng)于多做了一筆研發(fā)費(fèi)用呀(我本來(lái)是放在貸方?jīng)]有結(jié)轉(zhuǎn),下月做人員工資月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,是結(jié)轉(zhuǎn)的當(dāng)月人工減上月貸方金額)

劉艷紅老師 

02/19 16:39
懂你的意思了,那你掛賬上就可以了,下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)

84784991 

02/19 16:45
是的,老師,現(xiàn)在主要是資產(chǎn)負(fù)債中的開(kāi)發(fā)支出有負(fù)數(shù)金額,不曉得有沒(méi)有影響,但是季度報(bào)表上沒(méi)有,正好季末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候持平了

劉艷紅老師 

02/19 16:50
這個(gè)說(shuō)不定,系統(tǒng)沒(méi)有監(jiān)測(cè)出來(lái),一般也沒(méi)事

84784991 

02/19 16:53
老師,這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該監(jiān)測(cè)不到,因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)里是季報(bào),季報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債中的開(kāi)發(fā)支出沒(méi)有金額,只是我每月的月報(bào)上出現(xiàn)了

劉艷紅老師 

02/19 16:54
那就沒(méi)事,這種一般沒(méi)人查

84784991 

02/19 16:58
老師 ,那這個(gè)還有什么更好的方法嗎

劉艷紅老師 

02/19 17:00
要不就結(jié)轉(zhuǎn)到0,要么就按你現(xiàn)在來(lái)做

84784991 

02/20 09:25
老師,結(jié)轉(zhuǎn)到0就是月末沒(méi)有余額嗎?這樣好像也不對(duì)吧,研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工這個(gè)科目正常是借方轉(zhuǎn)貸方的,現(xiàn)在是貸方余額轉(zhuǎn)借方,會(huì)導(dǎo)致研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-人員人工賬上累計(jì)發(fā)生額比實(shí)際的多出來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的這部分

劉艷紅老師 

02/20 10:31
先是在借方,再轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用,就是沒(méi)余額了
