問題已解決
老師,你好,研發(fā)支出-費用化支出科目月末必須要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用-研究費用嗎



您好,是的,這個是要費用化的
02/19 15:58

84784991 

02/19 16:22
老師,是這樣的,我每個月末都有結(jié)轉(zhuǎn),但是因為之前月份計算有誤,導致研發(fā)工資多做了,發(fā)現(xiàn)的當月進行 調(diào)整,導致研發(fā)支出-費用化支出-人員人工期末余額為貸方,那我月末研發(fā)支出-費用化支出-人員人工科目就沒辦法進行結(jié)轉(zhuǎn),期末有余額,且體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里的開發(fā)支出上,這樣有問題嗎

劉艷紅老師 

02/19 16:29
這個要把這個貸方余額沖掉
借:研發(fā)支出-費用化支出
貸:本年利潤

84784991 

02/19 16:34
老師,研發(fā)支出-費用化支出-人員人工借方表示的當月投入的人工,這樣的話不是導致研發(fā)費用增加了嗎?相當于多做了一筆研發(fā)費用呀(我本來是放在貸方?jīng)]有結(jié)轉(zhuǎn),下月做人員工資月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候,是結(jié)轉(zhuǎn)的當月人工減上月貸方金額)

劉艷紅老師 

02/19 16:39
懂你的意思了,那你掛賬上就可以了,下個月再結(jié)轉(zhuǎn)

84784991 

02/19 16:45
是的,老師,現(xiàn)在主要是資產(chǎn)負債中的開發(fā)支出有負數(shù)金額,不曉得有沒有影響,但是季度報表上沒有,正好季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候持平了

劉艷紅老師 

02/19 16:50
這個說不定,系統(tǒng)沒有監(jiān)測出來,一般也沒事

84784991 

02/19 16:53
老師,這個系統(tǒng)應該監(jiān)測不到,因為稅務系統(tǒng)里是季報,季報的資產(chǎn)負債中的開發(fā)支出沒有金額,只是我每月的月報上出現(xiàn)了

劉艷紅老師 

02/19 16:54
那就沒事,這種一般沒人查

84784991 

02/19 16:58
老師 ,那這個還有什么更好的方法嗎

劉艷紅老師 

02/19 17:00
要不就結(jié)轉(zhuǎn)到0,要么就按你現(xiàn)在來做

84784991 

02/20 09:25
老師,結(jié)轉(zhuǎn)到0就是月末沒有余額嗎?這樣好像也不對吧,研發(fā)支出-費用化支出-人員人工這個科目正常是借方轉(zhuǎn)貸方的,現(xiàn)在是貸方余額轉(zhuǎn)借方,會導致研發(fā)支出-費用化支出-人員人工賬上累計發(fā)生額比實際的多出來結(jié)轉(zhuǎn)的這部分

劉艷紅老師 

02/20 10:31
先是在借方,再轉(zhuǎn)到管理費用,就是沒余額了
