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問題已解決
老師您好，比如1月的社保 2月25號繳納，2月15號發(fā)放1月份工資，問1：1月底計提工資和計提社保的分錄如何做？問2：繳納社保和發(fā)放工資的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
02/19 16:16
84784962 
02/19 16:28
老師，當月社保下月交，是從員工的工資扣除嗎？什么時候做賬扣除呢？
小菲老師 
02/19 16:35
同學，你好
個人社保是從員工工資里面扣
發(fā)工資的時候
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