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繳納增值稅計提分錄 留抵增值稅計提分錄 留抵抵欠分錄
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您好，繳納
借：應交稅費-未交稅費
貸：銀行存款
留抵不用做分錄的
02/20 10:38
84785008 
02/20 10:46
就是因為要做才問你呀
劉艷紅老師 
02/20 10:48
比如企業(yè)當月進項稅額為80,000元，銷項稅額為50,000元。
留抵稅額=進項稅額 - 銷項稅額 = 80,000 - 50,000 = 30,000（元）
留抵稅額的賬務處理（一般在申報期結束后）
借：應交稅費 - 應交增值稅（轉出多交增值稅）30,000
貸：應交稅費 - 未交增值稅30,000
劉艷紅老師
02/20 10:48
假設企業(yè)之前有留抵稅額30,000元，現(xiàn)在本期應交增值稅為20,000元，企業(yè)可以用留抵稅額來抵減本期的應交增值稅。
留抵抵欠的分錄
借：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金）20,000 貸：應交稅費 - 應交增值稅（轉出多交增值稅）20,000
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