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問題已解決
圖一是申報表，圖二是財務(wù)系統(tǒng)，這個代抵扣的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
取得扣稅憑證當(dāng)月未抵扣時：
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額
貸：銀行存款等
認證通過時：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額
曾有不動產(chǎn)分 2 年抵扣情況（現(xiàn)取消）：
取得時：
借：固定資產(chǎn)等
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）（當(dāng)期可抵）
借：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額（后期可抵）
貸：銀行存款等
第 13 個月時：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額
輔導(dǎo)期納稅人取得未稽核比對扣稅憑證時：
借：原材料等
借：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額
貸：銀行存款等
稽核比對無誤后：
借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費 - 待抵扣進項稅額
02/20 10:58
84785006 
02/20 11:15
我想問的是，我現(xiàn)在收到的發(fā)票稅額進入了應(yīng)交稅費-待認證增值稅進項稅額，本月的銷項稅額是3106.19元，我抵扣的認證發(fā)票是3581.16元，留底稅額是474.97元。這樣的分錄要怎么做
樸老師 
02/20 11:21
同學(xué)你好
這個正常結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就可以
借銷項3106.19
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
你的留抵稅額是在什么科目？是未交增值稅借方余額還是什么
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