老師，我們是小規(guī)模做服務(wù)的沒有合同履約成本科目，上個(gè)月只購進(jìn)一項(xiàng)服務(wù)，但是沒有銷項(xiàng)，分錄做成了借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付，這個(gè)月有銷售服務(wù)了，但是要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，成本上個(gè)月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，請(qǐng)問怎么處理呢