老師，我們是小規(guī)模做服務的沒有合同履約成本科目，上個月只購進一項服務，但是沒有銷項，分錄做成了借主營業(yè)務成本貸應付，這個月有銷售服務了，但是要怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，成本上個月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，請問怎么處理呢