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問題已解決
想請(qǐng)教下，這道題三個(gè)畫線處是怎么算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，
退稅率等于多少啊，
02/20 19:45
84784972 
02/20 20:01
退稅率是13%
apple老師 
02/20 20:15
同學(xué)你好。請(qǐng)看圖片答案
84784972
02/20 20:44
老師，為什么是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的？
apple老師
02/20 20:47
應(yīng)交稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅—進(jìn)項(xiàng)稅
應(yīng)交稅費(fèi)=1770
銷項(xiàng)稅= 1534
進(jìn)項(xiàng)稅額=1534-1770=-236
進(jìn)項(xiàng)稅額為負(fù)數(shù)。
那只能說明是，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了
apple老師
02/20 20:49
免抵退稅=47200*0.13=6136
期末留底=0
所以。
應(yīng)退稅額=0.
所以，
免抵稅額=6136-0=6136
84784972
02/20 21:04
老師，還是不懂進(jìn)項(xiàng)-236是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
apple老師
02/20 21:09
進(jìn)項(xiàng)稅額 正常來說是正數(shù)，
此處得出來是負(fù)數(shù)。
只能當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來對(duì)待
84784972
02/20 21:14
謝謝老師的解答
apple老師
02/20 21:17
不客氣。同學(xué)，祝您生活愉快
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