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老師麻煩問下，針對旅行社差額稅用的成本票，都有哪些票可以用？ 海外的酒店、游輪、海外酒店或船公司給的英文的INVOICE賬單是否可以用？ 機票藍(lán)聯(lián)是否可以？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 這種費用，不是直接公對公支付，而是員工墊付，后取得發(fā)票報銷，也是可以用作差額稅成本票的吧？
02/21 08:59
84784963 
02/21 09:06
公司是 北京***國際旅行社有限公司，可以用差額稅吧
84784963
02/21 09:14
假如我們2月份開具發(fā)票10萬元（價稅合計），取得的機票，住宿費等發(fā)票共6萬元（價稅合計），這6萬元是員工墊付，本月已報銷發(fā)放。那我計算本月增值稅的話是按4萬計算？4萬是價稅合計金額，應(yīng)交增值稅2264.15元？
84784963
02/21 09:28
好的。謝謝老師。申報的時候如何填寫呢，麻煩指導(dǎo)下填報的位置
84784963
02/21 09:34
好的，謝謝老師
小正老師 
02/21 08:57
你好，旅行社差額稅用的成本票是提供旅游服務(wù)過程中發(fā)生的各項費用，包括海外的酒店、游輪、海外酒店或船公司給的英文的INVOICE賬單和 機票藍(lán)聯(lián)
小正老師
02/21 09:02
你好，可以的，取得的發(fā)票購買方需要時旅行社
小正老師
02/21 09:13
你好，可以用差額征稅
小正老師
02/21 09:25
你好，是的，(取得的全部含稅價款和價外費用-支付給其他單位或個人的含稅價款)÷(1+對應(yīng)征稅應(yīng)稅服務(wù)適用的增值稅稅率或征收率)。（10萬-6萬）/1.06×6%＝0.2264萬元
小正老師
02/21 09:33
你好，填附表一，六萬填到第12列服務(wù)，不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額，行是選在第五行6%稅率
小正老師
02/21 09:36
你好，不客氣，祝生活愉快！
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