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問題已解決
老師咨詢一下，收到稅務(wù)局退還的多報收入繳納的增值稅及附加稅，該怎么做分錄，我公司小規(guī)模是24年4季度多報收入產(chǎn)生的。
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你好，你應(yīng)該紅沖之前的收入
你當時確認收入的時候是怎么做的憑證
02/21 10:20
84785019 
02/21 10:23
借:銀存
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費/來交增值稅
宋生老師 
02/21 10:26
你好，，你的銀行實際上有沒有收到這筆錢？
84785019
02/21 10:27
銀行收到了
84785019
02/21 10:28
它是開普票的收入和未開票收
宋生老師
02/21 10:30
你好，嗯那你可以借以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸預收賬款。
84785019
02/21 10:35
為什么用預收賬款
宋生老師
02/21 10:44
你好因為你實際收到了錢，但是還不需要確認收入。
84785019
02/21 11:19
這樣做也不對啊
宋生老師
02/21 11:20
是先沖減計提的，在沖減支付（也就是收到的相反的憑證）
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