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問(wèn)題已解決
出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)，所有的交易性金融資產(chǎn)的科目反向轉(zhuǎn)出。為什么公允價(jià)值變動(dòng)損益這個(gè)科目不用管？這個(gè)不也是1級(jí)科目嗎？
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你好，公允價(jià)值變動(dòng)這個(gè)是屬于損益類科目，之前已經(jīng)做過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)了的。
02/21 11:37
84784958 
02/21 14:58
哪一步是做的結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師 
02/21 14:59
你好，就是說(shuō)平時(shí)你如果有做公允價(jià)值變動(dòng)損益的話，那么期末會(huì)比如借本年利潤(rùn)，貸公允價(jià)值變動(dòng)損益
84784958
02/21 15:00
就是不在這體現(xiàn)對(duì)嗎
宋生老師
02/21 15:01
借:交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng)
貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益
就像你這個(gè)憑證這個(gè)公允價(jià)值變動(dòng)損益期末的時(shí)候是需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784958
02/21 15:02
這個(gè)是年末結(jié)轉(zhuǎn)還是月末
宋生老師
02/21 15:03
你好，這個(gè)月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)就好了。
84784958
02/21 15:59
這個(gè)是今年新增的。持有期間的宣告股利是借，應(yīng)收股利貸投資收益。債券的話是借交易金融資產(chǎn)一應(yīng)計(jì)利息
貸.投資收益
那出售的時(shí)候這個(gè)交易性金融資產(chǎn)之應(yīng)計(jì)利息反向結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
02/21 15:59
你好，是的，出售的時(shí)候反向結(jié)轉(zhuǎn)。
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