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老師好，我在做個建材行業(yè)的案例，看下科目余額表用了個簡易計稅！單通過科目表怎么判斷這個屬性銷售的還是進項的呢？
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應(yīng)交稅費簡易計稅，這個就是銷售出去的銷項稅額。
因為簡易計稅對應(yīng)的進項不能抵扣，你是不是也直接沒有做進項，直接加稅合計做賬，然后勾選平臺選擇了不抵扣勾選。
02/21 16:03
84784947 
02/21 16:14
這個都是普通發(fā)票，所以都沒做進項的，意思是用到簡易計稅的都是沒有進項抵扣的是吧，簡單計稅意思是吧
郭老師 
02/21 16:18
是簡易計稅是按照低稅率的，本來就已經(jīng)給你低稅率了，對應(yīng)的進項就不能抵扣了。
84784947
02/21 16:41
那這個表格0保存了是嗎
郭老師
02/21 16:44
是的，對的，是這么做的。
84784947
02/21 16:50
那抵扣稅是0，那主營業(yè)務(wù)成本那個要寫的嗎？幫我看下下圖，我的鉛筆部分，就是8b欄那里，金額302429.78那里，稅額0那，普票是寫在哪里的嗎我那其他的照著寫的，要不不知道寫在哪里
郭老師
02/21 16:53
允許抵扣的稅款是0，主營業(yè)務(wù)成本是加稅合計的。
郭老師
02/21 16:53
第10行和8位里面填寫的是旅客服務(wù)計算抵扣的。
84784947
02/21 17:27
老師，問下那個增值稅納稅申報表附件一中開具增值稅專用發(fā)票的銷售額是主營業(yè)務(wù)收入本期發(fā)生額的數(shù)據(jù)是嗎？還是本年利潤本期發(fā)生額的呢
郭老師
02/21 17:29
增值稅附表一里面的銷售額
84784947
02/21 17:39
我是想問那個銷售額的數(shù)據(jù)是來源于科目余額表的本年利潤的數(shù)據(jù)的嗎？
郭老師
02/21 17:42
主營業(yè)務(wù)收入加其他業(yè)務(wù)收入
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