老師，跨年發(fā)票準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，具體該怎么操作呢？

您好，分錄寫(xiě)在2025提，損益科目用未分配利潤(rùn)代替，更正申報(bào)當(dāng)年年度匯繳申報(bào)表，比如利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增加10000

我的發(fā)票是普票，只涉及到企業(yè)所得稅，現(xiàn)在24年的匯算清繳還沒(méi)做呢，我24年8-12月的有些發(fā)票做在了25年1月，可以直接更正在24年匯算清繳報(bào)告里嗎？

您好，可以的哦，這些成本費(fèi)用在24年計(jì)提過(guò)了吧，紅沖原分錄，再按發(fā)票做分錄在25年就行，損益科目用未分配利潤(rùn)

這些費(fèi)用在24年沒(méi)有計(jì)提，那還可以直接更正在24年匯算清繳報(bào)告里嗎？

您好，金額大不大，小金額沒(méi)關(guān)系 ，大金額有風(fēng)險(xiǎn)的，現(xiàn)在更正季報(bào)都有限制，改到大有風(fēng)險(xiǎn)提示

24年12月的發(fā)票是3千多萬(wàn)，24年8—11月的大概20幾萬(wàn)。我公司每月收入大概1-2億。24年12月的挺大的

更正申報(bào)當(dāng)年年度匯繳清繳申報(bào)表，是不是之后的預(yù)繳都要更正？

您好，這個(gè)金額去更正風(fēng)險(xiǎn)很大，2億的收入又不多，調(diào)整的費(fèi)用占比很高