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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我們涉及簡(jiǎn)易計(jì)稅和預(yù)繳增值稅。簡(jiǎn)易計(jì)稅我記借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：銀行存款；預(yù)繳增值稅我記借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，貸：銀行存款。實(shí)際申報(bào)的時(shí)候預(yù)繳的增值稅可以抵減掉應(yīng)交的簡(jiǎn)易計(jì)稅?，F(xiàn)在期末我的簡(jiǎn)易計(jì)稅余額，我應(yīng)該怎么做分錄才能體現(xiàn)出抵減的這一步呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你開你的第一個(gè)分錄不對(duì)吧？
02/24 15:14
郭老師 
02/24 15:14
借銀行貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)減易計(jì)稅。你做的是這個(gè)，
然后抵扣的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)減應(yīng)計(jì)稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
84784980 
02/24 16:11
簡(jiǎn)易計(jì)稅不是直接交嘛，繳納的時(shí)候不是該，借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：銀行存款
郭老師
02/24 16:12
對(duì)的，是的，可是你預(yù)交稅款，還需要交稅嗎？
郭老師
02/24 16:13
交了稅款，還有預(yù)交的話，現(xiàn)在那沒法抵扣。以后你需要抵扣的時(shí)候，用預(yù)交來(lái)抵扣，別交。
84784980
02/24 16:34
當(dāng)期交當(dāng)期抵，能抵一點(diǎn)然后再交一點(diǎn)
郭老師
02/24 16:40
抵扣的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
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