老師，我們公司員工二月份替員工交了一月的個(gè)稅，我在一月計(jì)提工資時(shí)只計(jì)提了工資，沒(méi)有把個(gè)稅單獨(dú)計(jì)提出來(lái)，現(xiàn)在二月交了個(gè)稅這個(gè)分錄應(yīng)該怎么處理呢，我現(xiàn)在是這樣寫的，一月：借：管理-工資 4萬(wàn) 借：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 550 貸 ：應(yīng)付職工薪酬 4萬(wàn)，二月 應(yīng)付職工薪酬 4萬(wàn) 貸銀行 4萬(wàn)，這550的個(gè)稅該怎么處理