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問(wèn)題已解決
這里為啥不加上應(yīng)納稅暫時(shí)性差異400呢。我平時(shí)做的題算應(yīng)納稅所得額＝利潤(rùn)總額＋可抵扣暫時(shí)性差異＋應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
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您好，這個(gè)暫時(shí)性差異400影響的是其他綜合收益，其他綜合收益是資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，不影響利潤(rùn)表。
02/27 11:11
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02/27 11:12
奧奧我又學(xué)到了一點(diǎn)我猜就是。
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02/27 11:14
老師還有這個(gè)補(bǔ)助800萬(wàn)，遞延收益賬面價(jià)值是800明白，計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是0呢？
cindy趙老師 
02/27 11:19
賬面計(jì)入遞延收益是800，稅法角度一次計(jì)入當(dāng)期損益，所以遞延收益這個(gè)科目稅法上應(yīng)該是0.
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