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問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅余額是負(fù)數(shù)代表什么？
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應(yīng)交稅費(fèi)增值稅余額是負(fù)數(shù)代表 有留抵或少計(jì)提
02/27 14:34
84785007 
02/27 14:37
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅的余額應(yīng)該是0嗎？
文文老師 
02/27 14:40
不一定，若確實(shí)有留抵，會(huì)是負(fù)數(shù)
84785007
02/27 14:42
實(shí)際情況是沒(méi)有留抵，余額還是負(fù)數(shù)
84785007
02/27 14:42
應(yīng)該怎么調(diào)賬？
文文老師
02/27 14:45
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785007
02/27 14:48
老師為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況？是之前的賬記錯(cuò)了嗎？
文文老師
02/27 14:49
是的，通常是以前的賬記錯(cuò)
84785007
02/27 14:52
正常應(yīng)該怎么計(jì)
文文老師
02/27 15:00
確認(rèn)收入時(shí)，同時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)
收到專票，認(rèn)證抵扣時(shí)，確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)
84785007
02/27 15:02
辛苦老師給個(gè)分錄
文文老師
02/27 15:05
借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
文文老師
02/27 15:05
借：原材料/庫(kù)存商品/管理費(fèi)用等 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款
84785007
02/27 15:09
賬就是這么記的呀？怎么還能出錯(cuò)
文文老師
02/27 15:14
可能存在漏記或錯(cuò)記，需要核對(duì)，看具體哪個(gè)月出現(xiàn)差異
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